Calculadora del impuesto sobre la renta federal (2022-2023) (2023)

El impuesto federal sobre la renta: ¿Cómo le imponemos?

Federal Income Tax Calculator (2022-2023) (1)

El impuesto federal sobre la renta personal administrado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la mayor fuente de ingresos para el gobierno federal de los Estados Unidos.Casi todos los estadounidenses que trabajan deben presentar una declaración de impuestos ante el IRS cada año.Además de esto, la mayoría de las personas pagan impuestos durante todo el año en forma deimpuestos sobre la nóminaque se retienen de sus cheques de pago.

Los impuestos sobre la renta en los EE. UU. Se calculan en función de las tasas impositivas que varían del 10% al 37%.Los contribuyentes pueden reducir su carga fiscal y la cantidad de impuestos que deben al reclamar deducciones y créditos.

Impuesto federal sobre la renta: empleados de W-2

Los empleados de W-2 son trabajadores que obtienenFormularios de impuestos W-2de sus empleadores.Estos formularios informan el salario anual pagado durante un año fiscal específico y los impuestos de nómina que fueron retenidos.

Esto significa que los empleadores retienen dinero de las ganancias de los empleados para pagar los impuestos.Estos impuestos incluyenImpuesto sobre la seguridad social, impuesto sobre la renta,Impuesto de Medicarey otros impuestos estatales sobre la renta que benefician a los empleados de W-2.

Tanto los empleadores como los empleados dividen elLey Federal de Contribución de Seguros (FICA)Impuestos que pagan por el Seguro Social y los programas de Medicare.La tasa de FICA debido a cada período de pago es del 15.3% del salario de un empleado.Sin embargo, este pago de impuestos se divide a la mitad entre el empleador y el empleado.

Impuesto federal sobre la renta: 1099 empleados

Los contratistas independientes, a diferencia de los empleados de W-2, no tendrán ningún impuesto federal deducido de su salario.Esto significa que debido a que no son considerados empleados, son responsables de sus propios impuestos federales a la nómina (también conocidos comoimpuesto a la autoempleo).

Ambos1099 trabajadoresy los empleados de W-2 deben pagar los impuestos de FICA por el Seguro Social y Medicare.Pero, mientras que los empleados de W-2 dividen la tasa impositiva combinada de FICA del 15,3% con sus empleadores, 1099 trabajadores son responsables del monto total.

El IRS exige a los empleadores que envíen 1099 formularios a los trabajadores que reciben más de $ 600 durante un año fiscal.

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Calcular la tasa de impuestos federales sobre la renta

Estados Unidos tiene un sistema de impuesto sobre la renta progresivo.Esto significa que hay tasas impositivas más altas para niveles de ingresos más altos.Estos se llaman "tasas impositivas marginales", lo que significa que no se aplican al ingreso total, sino solo a los ingresos dentro de un rango específico. Estos rangos se denominan soportes.

Los ingresos que caen dentro de un soporte específico se gravan a la tasa de ese soporte.La siguiente tabla muestra los soportes fiscales para el impuesto federal sobre la renta, y refleja las tasas para el año fiscal 2022, que son los impuestos adeudados a principios de 2023.

2022 - 2023 Soportes de impuestos sobre la renta

  • Archivadores individuales
  • Casado, presentando conjuntamente
  • Casado, presentando por separado
  • Jefe de hogar
Archivadores individuales
Ingreso imponibleTasa
$ 0 - $ 10,27510%
$ 10,275 - $ 41,77512%
$ 41,775 - $ 89,07522%
$ 89,075 - $ 170,05024%
$ 170,050- $ 215,95032%
$ 215,950 - $ 539,90035%
$ 539,900+37%
Casado, presentando conjuntamente
Ingreso imponibleTasa
$ 0 - $ 20,55010%
$ 20,550 - $ 83,55012%
$ 83,550 - $ 178,15022%
$ 178,150 - $ 340,10024%
$ 340,100 - $ 431,90032%
$ 431,900 - $ 647,85035%
$ 647,850+37%
Casado, presentando por separado
Ingreso imponibleTasa
$ 0 - $ 10,27510%
$ 10,275 - $ 41,77512%
$ 41,775 - $ 89,07522%
$ 89,075 - $ 170,05024%
$ 170,050 - $ 215,95032%
$ 215,950 - $ 323,92535%
$ 323,925+37%
Jefe de hogar
Ingreso imponibleTasa
$ 0 - $ 14,65010%
$ 14,650 - $ 55,90012%
$ 55,900 - $ 89,05022%
$ 89,050 - $ 170,05024%
$ 170,050 - $ 215,95032%
$ 215,950 - $ 539,90035%
$ 539,900+37%

Notarás que los soportes varían según si estás soltero, casado o un jefe de familia.Estas diferentes categorías se denominan estados de presentación.Las personas casadas pueden optar por archivar por separado o conjuntamente.Si bien a menudo tiene sentido archivar conjuntamente, la archivos por separado puede ser la mejor opción en ciertas situaciones.

Según las tasas de la tabla anterior, un solo archivo con un ingreso de $ 50,000 tendría una tasa impositiva marginal superior del 22%.Sin embargo, ese contribuyente no pagaría esa tarifa en todos los $ 50,000.La tasa de los primeros $ 10,275 de ingresos imponibles sería del 10%, luego el 12% en los próximos $ 31,500, luego el 22% en los $ 8,225 finales que caen en el tercer grupo.Esto se debe a que las tasas impositivas marginales solo se aplican a los ingresos que caen dentro de ese soporte específico.Según estas tasas, esta hipotética obtenida de $ 50,000 debe $ 6,617, que es una tasa impositiva efectiva de aproximadamente 13.2%.

Estimador de retención de impuestos: calcular el ingreso imponible utilizando exenciones y deducciones

Las tasas impositivas federales se aplican solo al ingreso imponible.Esto es diferente a su ingreso total, también conocido como ingreso bruto.El ingreso imponible siempre es menor que el ingreso bruto ya que Estados Unidos permite a los contribuyentes deducir ciertos ingresos de sus ingresos brutos para determinar el ingreso imponible.

Para calcular el ingreso imponible, comienza haciendo ciertos ajustes a partir de ingresos brutos para llegar aIngresos brutos ajustados (AGI).Una vez que haya calculado el ingreso bruto ajustado, puede restar cualquier deducción para las que califique (ya sea detallado o estándar) para llegar a los ingresos imponibles.

Tenga en cuenta que ya no hay exenciones personales a nivel federal.Antes de 2018, los contribuyentes podrían reclamar una exención personal, que redujo el ingreso imponible.Elplan de impuestosSin embargo, firmado a fines de 2017 eliminó la exención personal.

Las deducciones son algo más complicadas.Muchos contribuyentes reclaman la deducción estándar, que varía según el estado de presentación, como se muestra en la tabla a continuación.

2022 - 2023 deducciones estándar federales

Estado civilMonto de deducción estándar
Soltero$ 12,950
Casado, presentando conjuntamente$ 25,900
Casado, presentando por separado$ 12,950
Jefe de hogar$ 19,400

Sin embargo, algunos contribuyentes pueden optar pordetallarsus deducciones.Esto significa restar ciertos gastos y gastos elegibles.Las posibles deducciones incluyen aquellas para pagos de intereses de préstamos estudiantiles, contribuciones a una IRA, gastos de mudanza y contribuciones de seguro de salud para personas independientes.Las deducciones detalladas más comunes también incluyen:

  • Deducción por impuestos estatales y locales pagados:También conocido como elDeducción de sal, permite a los contribuyentes deducir hasta $ 10,000 de los impuestos a la propiedad estatales y locales más sus impuestos sobre la renta estatales y locales o los impuestos sobre las ventas.
  • Deducción por intereses hipotecarios pagados:Los intereses pagados por las hipotecas de hasta dos casas, y se limitan a sus primeros $ 1 millón de deuda.Las casas compradas después del 15 de diciembre de 2017 han reducido esto a los primeros $ 750,000 de la hipoteca.
  • Deducción por contribuciones caritativas
  • Deducción por gastos médicos que exceden el 7.5% de AGI

Tenga en cuenta que la mayoría de los contribuyentes no detallan sus deducciones.Si la deducción estándar es mayor que la suma de sus deducciones detalladas (como lo es para muchos contribuyentes), recibirá la deducción estándar.

Una vez que haya restado las deducciones de su ingreso bruto ajustado, tiene sus ingresos imponibles.Si su ingreso imponible es cero, eso significa que no debe ningún impuesto sobre la renta.

Cómo calcular los créditos fiscales federales

Federal Income Tax Calculator (2022-2023) (2)

A diferencia de los ajustes y las deducciones, que se aplican a sus ingresos,créditos fiscalesSolicite su responsabilidad fiscal, lo que significa la cantidad de impuestos que debe.

Por ejemplo, si calcula que tiene un pasivo fiscal de $ 1,000 en función de sus ingresos imponibles y su tramo impositivo, y es elegible para un crédito fiscal de $ 200, eso reduciría su responsabilidad a $ 800.En otras palabras, solo debe $ 800 al gobierno federal.

Sin embargo, los créditos fiscales solo se otorgan en ciertas circunstancias.Algunos créditos son reembolsables, lo que significa que puede recibir el pago por ellos, incluso si no debe ningún impuesto sobre la renta.Por el contrario, los créditos fiscales no reembolsables pueden reducir su responsabilidad no inferior a cero.La siguiente lista describe los créditos fiscales federales más comunes.

  • El crédito tributario sobre la renta ganadoes un crédito reembolsable para los contribuyentes con ingresos por debajo de cierto nivel.El crédito 2021 puede ser de hasta $ 6,728 para los contribuyentes con tres o más hijos ($ 6,935 para el año fiscal 2022), o montos más bajos para los contribuyentes con dos, uno o no hijos.
  • El crédito de atención infantil y dependientees un crédito no reembolsable de hasta $ 4,000 para un niño ($ 3,000 en el año fiscal 2022) o $ 8,000 para dos o más niños ($ 6,000 en el año fiscal 2022) relacionados con los gastos de cuidado infantil incurridos mientras trabajan o buscan trabajo.
  • El crédito de adopción es un crédito no reembolsable igual a ciertos gastos relacionados con la adopción de un niño.
  • El crédito fiscal de la oportunidad estadounidense es un crédito parcialmente reembolsable de hasta $ 2,500 por año por tarifas de inscripción, matrícula, materiales del curso y otros gastos calificados para sus primeros cuatro años de educación postsecundaria.

Existen muchos otros créditos, incluidos los créditos para la instalación de equipos de eficiencia energética, un crédito por los impuestos extranjeros pagados y un crédito por los pagos de seguro de salud en algunas situaciones.

Calculando su reembolso de impuestos

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Si obtienes o no undevolución de impuestosDepende de la cantidad de impuestos que pagó durante el año.Esto se debe a que fueron retenidos de su cheque de pago.Sin embargo, también depende de su responsabilidad fiscal y de si recibió o no algún crédito fiscal reembolsable.

Cuando presenta su declaración de impuestos, si la cantidad de impuestos que debe (su responsabilidad fiscal) es menor que la cantidad que se retiró de su cheque de pago durante el transcurso del año, recibirá un reembolso por la diferencia.Esta es la razón por la que las personas reciben un reembolso de impuestos.

Si no pagó impuestos durante el año y no debe impuestos, pero es elegible para uno o más créditos fiscales reembolsables, también recibirá un reembolso igual al monto reembolsable de los créditos.

Pagando sus impuestos

Si no recibe un reembolso de impuestos y, en su lugar, debe el día de dinero, puede haber una manera de disminuir la picadura.Para empezar, aún debe presentar sus impuestos a tiempo.De lo contrario, también tendrá que pagar una tarifa por la presentación tarde.

Si no cree que pueda pagar su factura de impuestos completos, entonces debe pagar todo lo que pueda yPóngase en contacto con el IRS.La agencia puede ofrecerle algunas opciones de pago para ayudarlo a pagar su factura.Por ejemplo, el IRS puede ofrecer una extensión a corto plazo o retrasar temporalmente la recopilación.También puede tener la opción de pagar su factura restante sobre múltiples cuotas.Es probable que aún pague cualquier cargo por intereses en saldos atrasados, pero en algunos casos, el IRS incluso puede renunciar a las sanciones o tarifas.Nuevamente, debe llamar a la agencia al número anterior para discutir sus opciones.

A medida que paga su factura de impuestos, otra cosa a considerar es utilizar un servicio de presentación de impuestos que le permite pagar sus impuestos con tarjeta de crédito.De esa manera, al menos puedes ser valiosoRecompensas y puntos de la tarjeta de créditoCuando paga su factura.El IRS ha autorizado a tres procesadores de pagos a cobrar pagos de impuestos por tarjeta de crédito: PayUsatax, Pay1040 y ACI Payments, Inc. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los tres procesadores cobran tarifas de casi el 2% de su pago por transacciones con tarjeta de crédito.Sin embargo, verifique que cualquier recompensa que gane valga ese costo adicional.

La forma más barata de pagar una factura de impuestos sigue siendo a través de un cheque o mediante el pago directo del IRS, lo que le permite pagar su factura directamente desde una cuenta de ahorro o corriente.Todos los principales servicios de presentación de impuestos le proporcionarán instrucciones para ambas opciones de pago.

Impuestos sobre la renta estatales y locales

Muchos estados, así como algunas ciudades y condados, tienen sus propios impuestos sobre la renta.Estos se recaudan además del impuesto federal sobre la renta.Los estados que tienen un impuesto sobre la renta estatal requieren que presente una declaración de impuestos estatal separada, ya que tienen sus propias reglas.Si tiene curiosidad por el sistema fiscal y las reglas de un estado en particular, visite una de nuestras páginas de impuestos estatales.

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Author: Margart Wisoky

Last Updated: 26/11/2023

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